Tài Chính Khởi NghiệpĐặt lịch gặp

Công cụ / 2.5 Có được ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp không

Có được ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp không

Trả lời vài câu: xem công ty được miễn, giảm thuế nào.

Mười một câu hỏi

Hình thức kinh doanh
Lập từ hộ cũ?
năm
đồng
Khởi nghiệp sáng tạo?
Dự án đầu tư mới?
Có công ty liên kết?
Dùng nhiều lao động

Kết quả

Kết luận

Có thể hưởng 3 ưu đãi

Cùng một khoản thu nhập chỉ chọn một mức có lợi nhất (Điều 12 khoản 1).

  1. 3

    ● Có thể hưởng

  2. 0

    ● Cần xem thêm

  3. 0

    ● Không áp dụng

Đặt lịch gặp kế toán 15 phút

Từng ưu đãi

  1. ● Có thể hưởng

    2.2.1 Thuế suất 15% thay cho 20%

  2. ● Có thể hưởng

    2.2.2 Miễn thuế 2 năm cho công ty lập từ hộ kinh doanh

  3. ● Có thể hưởng

    2.2.3 Miễn thuế 3 năm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa mới lập

2.3 Xem điều kiện và căn cứ từng ưu đãi
  1. 2.3.1
    Thuế suất 15% thay cho 20%

    Doanh thu năm không quá 3 tỷ: 15%. Không áp cho thu nhập chuyển nhượng vốn, bất động sản.

    Căn cứ: Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 67/2025/QH15, Điều 10 khoản 2, 3; Điều 18 khoản 3, 4.

  2. 2.3.2
    Miễn thuế 2 năm cho công ty lập từ hộ kinh doanh

    Miễn 2 năm liên tục kể từ năm đầu có thu nhập chịu thuế; ba năm đầu chưa có thu nhập thì tính từ năm thứ tư. Năm đầu dưới 12 tháng được chọn miễn ngay hoặc từ năm sau.

    Căn cứ: Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 67/2025/QH15, Điều 15 khoản 4; Điều 18 khoản 4; Nghị định 320/2025/NĐ-CP, Điều 21 khoản 4.

  3. 2.3.3
    Miễn thuế 3 năm cho doanh nghiệp nhỏ và vừa mới lập

    Miễn 3 năm kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu (năm 2026). Còn khoảng 3 năm tính theo năm cấp giấy. Trùng với miễn 2 năm từ hộ lên thì chọn mức lợi hơn.

    Căn cứ: Nghị quyết 198/2025/QH15 ngày 17/05/2025, Điều 10 khoản 4. Cần tra lại tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa và hướng dẫn cách tính thời gian.

Hiểu cho dễ

Nhiều ưu đãi cùng lúc thì chọn một mức lợi nhất, không cộng dồn.

Xem vì sao
  1. 3.1
    Ưu đãi chỉ dành cho doanh nghiệp làm sổ sách, hoá đơn đầy đủ và tự kê khai thuế (Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 67/2025/QH15, Điều 18 khoản 1). Phần được ưu đãi phải hạch toán riêng với phần không được ưu đãi (Điều 18 khoản 2).
  2. 3.2
    Không có ưu đãi cho thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản (trừ nhà ở xã hội), trò chơi điện tử trên mạng, hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (Điều 18 khoản 3).
  3. 3.3
    Nhiều ưu đãi cho cùng một khoản thu nhập thì chọn một mức có lợi nhất, không cộng dồn (Điều 12 khoản 1).
  4. 3.4
    Không đủ điều kiện mà vẫn hưởng thì bị truy thu và phạt (Điều 18 khoản 5). Nên giữ sẵn giấy chứng nhận, hợp đồng, sổ sách chứng minh.
  5. 3.5
    Cần tra lại trước khi áp: tiêu chí doanh nghiệp nhỏ và vừa (Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa và nghị định hướng dẫn) · thủ tục công nhận doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo · danh mục địa bàn khó khăn theo đơn vị hành chính mới · cách tính khi miễn 3 năm của doanh nghiệp nhỏ và vừa trùng với miễn 2 năm của công ty từ hộ lên · điều kiện miễn thuế nông sản chế biến tại Điều 4 khoản 1.

Ví dụ tiệm bánh lên công ty (minh hoạ, không phải khách thật)

  1. 1.
    Hộ bán bánh chuyển lên công ty năm 2026, doanh thu 2,4 tỷ, là doanh nghiệp nhỏ và vừa.
  2. 2.
    Có thể được miễn thuế 2 năm từ năm có thu nhập chịu thuế (công ty từ hộ lên) hoặc 3 năm từ ngày cấp giấy (doanh nghiệp nhỏ và vừa), chọn mức lợi hơn. Hết miễn thì nộp 15% vì doanh thu không quá 3 tỷ.
3.6 Căn cứ pháp lý (tra ngày 19/10/2026)
  1. 3.6.1
    Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 67/2025/QH15 (hiệu lực 01/10/2025, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025) Điều 12, 18.
  2. 3.6.2
    Nghị định 320/2025/NĐ-CP ngày 15/12/2025; Nghị định 141/2026/NĐ-CP (hiệu lực 01/01/2026); Nghị quyết 198/2025/QH15 ngày 17/05/2025.

Cần người xem số giúp?

Kết quả chỉ để tham khảo. Số thật còn tuỳ thuế, khấu hao và cách ghi sổ của từng nơi.

Kế toán của tụi mình xem cùng Sếp trong 15 phút, chỉ chỗ nào nên cắt chi phí hoặc chỉnh giá.